在金融借贷活动中，年利率是衡量资金使用成本的核心法律指标，其计算方式直接关系到借贷双方的权利义务平衡。我国法律体系对利息计算有着明确的规定与限制，旨在维护公平的交易秩序，防止高利贷行为。理解年利率的法定计算方式，不仅是履行合同的基础，亦是保障自身合法权益的关键。
从法律定义而言，年利率通常指在一年期限内，利息总额与本金之比，以百分比表示。根据《民法典》及相关司法解释，借贷合同对支付利息有约定的，从其约定，但双方约定的利率不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍，超出部分法律不予保护。此即法律设定的利率保护上限，是计算合法利息的基准红线。
利息的具体计算，在法律实践中主要遵循“本金×年利率×时间”的基本公式。时间的换算需符合常理与约定。例如，若约定年利率为12%（即0.12），借款本金为10万元，借款期限为6个月（即0.5年），则应付利息为100,000 × 0.12 × 0.5 = 6,000元。此计算过程清晰体现了利息与时间成正比的原则。需特别注意，若合同未明确约定，实践中通常推定利率为年利率，时间折算也以年为单位。
法律对计息方式亦有规制。单利计算法，即仅对本金计算利息，前述示例即属此类，是我国司法实践中最常见且通常予以支持的方式。复利计算，俗称“利滚利”，即将上一期的利息加入本金再计息。我国法律对复利持审慎态度，其约定必须明确且不违反利率上限规定，计算复利后的总负担不得超过以初始本金按法定上限利率计算的利息总额，否则超出部分无效。
在诉讼时效方面，关于利息的请求权适用普通诉讼时效，即权利人知道或应当知道权利受损之日起三年。对于分期支付的利息，其诉讼时效可分别计算。当借款人已支付超过法定上限的利息时，有权请求出借人返还超出部分，或用于冲抵剩余本金。
金融机构的贷款利息计算还需遵守《商业银行法》等特别规定，其公示的年化利率必须清晰、准确，包含所有费用成本，保障消费者的知情权与选择权。对于民间借贷，出借人不得预先从本金中扣除利息，否则法律将按实际出借金额认定本金并重新计算利息。
综上，年利率的计算绝非单纯的数学问题，而是嵌入严密法律框架下的合规行为。借贷双方在订立合同时，应明确约定利率形式、计算方式与支付周期，且该约定必须坚守法律设定的利率红线。作为借款人，清晰知晓利息的合法算法，能有效识别并抵制不公条款；作为出借人，依法合规计息，则是债权获得司法强制力保护的前提。在金融往来中，秉持诚信，尊重法律对利息的规制，是构建健康借贷关系、防范金融风险的坚实基石。
